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पूर्व SEBI चीफ जीएन बाजपेई GB ग्लोबल धोखाधड़ी घोटाले में रडार पर

₹975 करोड़ के बैंक फ्रॉड में, SEBI का आरोप है कि बाजपेई और अन्य स्वतंत्र निदेशकों ने संबंधित-पक्ष लेनदेन की जांच और कॉर्पोरेट गवर्नेंस में लापरवाही की है.

बिजनेस वर्ल्ड ब्यूरो 1 year ago

पलक शाह

SEBI ने अपने पूर्व अध्यक्ष घटानेंद्र नाथ बाजपेई सहित अन्य प्रमुख व्यक्तियों को GB Global Limited (पूर्व में मंडाना इंडस्ट्रीज लिमिटेड) में हुए वित्तीय घोटाले को लेकर शो-कार्न नोटिस जारी किया है. ₹975.08 करोड़ के इस बैंक फ्रॉड से जुड़ा यह घोटाला, उच्चतम स्तरों पर निगरानी, गवर्नेंस और जवाबदेही को लेकर गंभीर प्रश्न खड़े करता है और पूर्व SEBI प्रमुख की भूमिका पर भी सवाल उठाता है.

धोखाधड़ी और सर्कुलर ट्रेडिंग का जाल

एनफोर्समेंट डायरेक्टरेट (ED) और SEBI की जाँच में खुलासा हुआ है कि मंडाना इंडस्ट्रीज लिमिटेड (MIL), अब GB Global Limited, के प्रमोटर और निदेशकों ने बैंक ऑफ बड़ौदा के नेतृत्व वाले बैंकों के संघ को ठगने के लिए एक सुनियोजित योजना बनाई थी. 26 जून, 2024 को मुंबई में ED की छापेमारी में 12 स्थानों पर धोखाधड़ी, सर्कुलर ट्रेडिंग और फंड डायवर्जन का एक जटिल जाल उजागर हुआ, जिसके परिणामस्वरूप ₹5 करोड़ के शेयर और प्रतिभूतियों, कई बैंक खाते, लॉकर और उच्च-स्तरीय वाहन और लक्जरी घड़ियों (जैसे रोलेक्स और हुबॉट) जब्त किए गए.

ED के अनुसार, कंपनी के निदेशक, जिनमें पुरुषोत्तम मंडाना, मनीष मंडाना और बिहारीलाल मंडाना शामिल हैं, कथित तौर पर फर्जी संस्थाओं का गठन करते थे और कर्मचारियों को मुखिया बनाकर फंड को परत-दर-परत ले जाने और कर्ज की राशि को निकालने में ये संस्थाएँ मदद करती थीं. ये संस्थाएँ संदिग्ध तृतीय-पक्ष लेनदेन को अंजाम देती थीं, प्रमोटरों, उनके परिवार के सदस्यों और संबंधित पक्षों के खातों में फंड स्थानांतरित करते हुए नकली खरीद और एकॉमोडेशन एंट्री के जरिए. इस धोखाधड़ी का दायरा इतना विशाल है कि कथित रूप से कंपनी ने बैंकों को ₹975.08 करोड़ का नुकसान पहुँचाया है.

SEBI की फोरेंसिक ऑडिट में वित्तीय मनिपुलेशन का पर्दाफाश

एक समाचार लेख और T R Chadha & Co. LLP द्वारा की गई फोरेंसिक ऑडिट से शुरू हुई SEBI की जांच ने 2014 से 2017 के बीच वित्तीय मनिपुलेशन की शर्मनाक तस्वीर पेश की है. आरोपों के अनुसार, कंपनी ने अपने वित्तीय विवरणों को बढ़ा-चढ़ा कर पेश किया, विशेष रूप से मुनिराबाद ट्रेडिंग लिमिटेड (MTL) और आसेम मल्टीट्रेड प्राइवेट लिमिटेड (AMPL) जैसे दो संस्थाओं के साथ लेनदेन के माध्यम से. उदाहरण के लिए, FY 2015‑16 में, MIL ने MTL से ₹328.65 करोड़ की देनदारी दर्ज की, जबकि MTL की किताबों में केवल ₹37.48 करोड़ दिखे, जो ₹291.17 करोड़ के अतिशयोक्ति को दर्शाता है.

इसी तरह, FY 2016‑17 में, कंपनी ने MTL से ₹305.01 करोड़ की देनदारी दर्ज की, जबकि MTL की किताबों में ₹34.40 करोड़ का ऋण दिखाई दिया, जिससे अनुमानित ₹339.41 करोड़ की अतिशयोक्ति सामने आई है. खरीद पक्ष पर, MIL ने AMPL के साथ ₹265.01 करोड़ के लेनदेन दर्ज किए लेकिन ₹388.05 करोड़ का भुगतान किया, जिससे ₹123.04 करोड़ अतिरिक्त धन प्रवाह हुआ है. ये विसंगतियाँ साथ ही दस्तावेजी साक्ष्य में कमी जैसे बिना हस्ताक्षर वाले डिलीवरी चालान, गायब लॉरी रसीदें और अपरिचित चालान, एक चिह्नित सर्कुलर फंड प्रवाह पैदा करने के उद्देश्य की ओर इंगित करते हैं. SEBI का आरोप है कि MTL और AMPL जैसे संस्थाएँ कम नेटवर्क की पूंजी और बुनियादी ढांचे वाली पारगामी संस्थाओं की तरह कार्य करती थीं, जो इस मानिपुलेशन को संभव बनाने में सहायक थीं.

घ्यानेंद्र नाथ बाजपेई की भूमिका जांच के घेरे में

इस घोटाले के केंद्र में हैं बाजपेई, जो भारत के वित्तीय नियामक परिदृश्य में एक प्रमुख शख्सियत रहे हैं और 2002 से 2005 तक SEBI अध्यक्ष भी रहे थे. बाजपेई, जो वित्त वर्ष 2014‑15 से 25 जून, 2016 तक मंडाना इंडस्ट्रीज लिमिटेड (MIL) की ऑडिट कमेटी के सदस्य थे, पर उनकी निगरानी जिम्मेदारियों में चूक का आरोप है. SEBI का आरोप है कि बाजपेई समेत अन्य स्वतंत्र निदेशक, खुरशेद थानावाला, संजय के. अशेर, दिलीप जी. कर्णिक और प्रशांत के. अशर ने संबंधित पक्ष के लेनदेन की जांच और कॉर्पोरेट गवर्नेंस मानकों को लागू करने में लापरवाही बरती, जबकि कथित धोखाधड़ी इस अवधि में हुई.

फोरेंसिक ऑडिट में यह खुलासा हुआ कि बाजपेई के नेतृत्व वाली ऑडिट कमेटी ने MTL और AMPL जैसी मध्यस्थ संस्थाओं के साथ लेनदेन को सत्यापित नहीं किया, और न ही ये लेनदेन मीटिंग्स में प्रस्तुत किए गए. चौंकाने वाली बात यह है कि इस समिति ने FY 2015‑16 में स्टॉक ऑडिटर्स द्वारा पहचाने गए ₹430 करोड़ के धीमी गति से चलने वाले इन्वेंटरी संबंधी चिंताओं को भी अनदेखा किया और बिना किसी चेतावनी के वित्तीय विवरणों को अनुमोदित कर दिया.

SEBI ने बाजपेई और उनके सहयोगियों पर SEBI लिस्टिंग दायित्व और खुलासे आवश्यकताओं (LODR) विनियम, 2015 के विनियमन 18(3) और लिस्टिंग समझौते की क्लॉज 49(III)(D)(1) का उल्लंघन करने का आरोप लगाया है. उन्हें SEBI अधिनियम की धाराओं 15HB, 11(4A), 11B(2) और सिक्योरिटीज कॉन्ट्रैक्ट्स (रेगुलेशन) एक्ट (SCRA) की धारा 23E के तहत दंडित किया जा सकता है.

एक पूर्व SEBI अध्यक्ष और अनुभवी वित्तीय विशेषज्ञ होने के नाते बाजपेई की इस घोटाले में शामिलता काफी चौंकाने वाली है. कंपनी के संवर्धित वित्तीय विवरणों को पकड़ने या सवाल उठाने में उनकी विफलता ने उनकी प्रतिष्ठा को धूमिल कर दिया है, और SEBI अब उन्हें और अन्य शो-कार्निस को प्रतिभूति बाजार में भाग लेने से प्रतिबंधित करने पर भी विचार कर रहा है.

कॉरपोरेट दिवालियापन और नियंत्रण में बदलाव

यह घोटाला उस समय सामने आया जब MIL ने 29 सितंबर, 2017 को कॉरपोरेट दिवालियापन निवारण प्रक्रिया (CIRP) में प्रवेश किया, जिसका आवेदन बैंक ऑफ बड़ौदा द्वारा दिवालियापन एवं दिवाल्या संहिता (IBC) के तहत दायर किया गया था. उस पर रोक लगा दी गई और चारु देसाई को रेज़ॉल्यूशन प्रोफेशनल (RP) नियुक्त किया गया. जनवरी 2020 तक प्रबंधन नियंत्रण फॉर्मेशन टेक्सटाइल्स LLC (FTL) को दिया गया, लेकिन FTL की विफलता के बाद देव लैंड एंड हाउसिंग प्राइवेट लिमिटेड का नया समाधान योजना 19 मई, 2021 को स्वीकृत की गई. इन बदलावों के बावजूद, वित्तीय कुप्रबंधन की धुंध उस कंपनी पर अब भी बनी हुई है.

लक्जरी संपत्तियां और आपराधिक सबूत

ED की छापेमारी में आपराधिक सबूतों का खजाना मिला, जिसमें संपत्ति के दस्तावेज़, 140 फ्रीज किए गए बैंक खाते, पाँच लॉकर और ₹5 करोड़ मूल्य के शेयर शामिल हैं. लेक्सस और मर्सिडीज-बेंज जैसी कारों और महंगी घड़ियों जैसी लक्जरी संपत्तियों की जब्ती से यह स्पष्ट होता है कि कथित तौर पर लोन की राशि का दुरुपयोग करके एक भव्य जीवनशैली चलाई जा रही थी. इन खुलासों ने मंधाना परिवार और उनके सहयोगियों की सार्वजनिक और नियामकीय जांच को और तेज कर दिया है.

SEBI ने मांगा स्पष्टीकरण

SEBI ने नोटिस प्राप्त करने वालों, जिनमें बाजपेई भी शामिल हैं, से यह स्पष्ट करने को कहा है कि उन्हें सख्त दंड, जिसमें प्रतिभूति बाजार से संभावित प्रतिबंध शामिल है, का सामना क्यों नहीं करना चाहिए. ED की चल रही जांच और CBI के लंबित आरोपपत्र से संकेत मिलता है कि आगे और खुलासे हो सकते हैं.

एक पूर्व SEBI अध्यक्ष की इस तरह के हाई-प्रोफाइल घोटाले में संलिप्तता कॉर्पोरेट गवर्नेंस की प्रभावशीलता और स्वतंत्र निदेशकों की निवेशकों के हितों की रक्षा में भूमिका को उजागर करती है. जैसे-जैसे मामला आगे बढ़ेगा, सभी की निगाहें SEBI और ED पर होंगी कि वे इस बहु-करोड़ घोटाले में न्याय दिलाएं जिसने निवेशकों और लेनदारों दोनों का विश्वास हिला दिया है. भारत के नियामक ढांचे के एक स्तंभ रहे बाजपेई के लिए, यह शो-कॉज नोटिस एक नाटकीय मोड़ है, जो कॉर्पोरेट भारत के उच्चतम स्तर पर जवाबदेही पर सवाल उठाता है.

आरोप अभी कानूनी कार्यवाही के अधीन हैं, और SEBI के शो-कॉज़ नोटिस के जवाब की प्रतीक्षा की जा रही है. इस मामले से संबंधित दस्तावेज BW बिजनेसवर्ल्ड के पास हैं.

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